（導(dǎo)讀：本文是為了提醒工程監(jiān)理單位，在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面下行和經(jīng)濟(jì)前景不確定的條件下，如何防范企業(yè)為了生存而不顧工程監(jiān)理合同所暗含的各種風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)原則。企業(yè)的發(fā)展和成長不易，每一個(gè)企業(yè)的背后都是一個(gè)個(gè)企業(yè)經(jīng)營者的智慧和汗水的結(jié)晶。企業(yè)最強(qiáng)大的生命力就是活下去并能夠發(fā)展壯大。）

引言

作為監(jiān)理人，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制是自身必備的素質(zhì)和能力之一。針對(duì)不同的項(xiàng)目，咨詢?nèi)藛T習(xí)慣于從投資和工期等方面去分析其潛在的風(fēng)險(xiǎn)源和控制方法，并對(duì)項(xiàng)目投資人提出相應(yīng)的對(duì)策和風(fēng)險(xiǎn)管控措施。對(duì)于施工企業(yè)來說，在施工合同簽訂前后，一般都有自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)前評(píng)估和合同簽訂前的評(píng)估。即使是一般的中小施工項(xiàng)目，因?yàn)橛绊懫鋵?shí)施的不確定性因素較少，承包人依憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和通過咨詢相關(guān)親朋好友即可以迅速作出判斷和評(píng)估。

對(duì)于工程監(jiān)理合同，尤其是當(dāng)今經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和社會(huì)管理方式存在不確定性較大的情況下，做好工程監(jiān)理合同的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，對(duì)工程監(jiān)理合同的履行和監(jiān)理過程出現(xiàn)問題時(shí)及時(shí)拿出應(yīng)對(duì)措施具有積極有益的作用；通過風(fēng)險(xiǎn)控制，也可以讓監(jiān)理項(xiàng)目在實(shí)施過程中更好的規(guī)避不必要的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1、新時(shí)期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工程監(jiān)理合同的特點(diǎn)

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，監(jiān)理單位無論通過什么方式方法拿到一份對(duì)其平衡企業(yè)財(cái)務(wù)有分量的合同，都是一件非常不容易的事情。監(jiān)理行業(yè)在目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，已經(jīng)輪不到企業(yè)去挑肥揀瘦。有的招投標(biāo)項(xiàng)目或談判項(xiàng)目、已經(jīng)將監(jiān)理服務(wù)費(fèi)用壓縮到連正常的人力成本都難以保證的程度，企業(yè)哪里還有能力去保證其監(jiān)理服務(wù)的水平和質(zhì)量？對(duì)于政府或大型企業(yè)的一些重大項(xiàng)目，因?yàn)樯婕绊?xiàng)目的工期較長（大于兩年）、工程技術(shù)先進(jìn)與工藝復(fù)雜（更多的采用一些新技術(shù)、新工藝等）和工期控制較嚴(yán)的項(xiàng)目，如果不能正確對(duì)待工程監(jiān)理合同中所含的相關(guān)內(nèi)容、并進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，在履約過程中讓監(jiān)理出現(xiàn)被動(dòng)局面的事件就會(huì)時(shí)常發(fā)生和不斷出現(xiàn)。不僅影響企業(yè)對(duì)客戶滿意度的承諾，也直接影響企業(yè)的信譽(yù)和財(cái)務(wù)收益。

工程監(jiān)理合同目前常規(guī)采用格式條款與附加條款相結(jié)合的合同形式。除了常規(guī)的監(jiān)理服務(wù)內(nèi)容之外，主要是對(duì)監(jiān)理職責(zé)和附加職責(zé)的要求、監(jiān)理人員及數(shù)量的約束條件、工期期限和計(jì)取服務(wù)費(fèi)的方法等。目前工程監(jiān)理合同采用施工造價(jià)費(fèi)率制和固定總價(jià)兩種計(jì)價(jià)方式較多。大型工程監(jiān)理合同加入附加咨詢服務(wù)時(shí)，另采取附加服務(wù)費(fèi)的記取方式等。

由于當(dāng)下政府管理體制的微妙轉(zhuǎn)變，其“靈活性”受到相應(yīng)的約束，制度化管理的趨向比以前更加明顯。不僅如此，因政府部門的管理內(nèi)容越來越廣，其附加給監(jiān)理單位頭上的管理內(nèi)容在不斷增加，雖然這部分內(nèi)容不能及時(shí)體現(xiàn)在工程監(jiān)理合同之內(nèi)（尤其是私有產(chǎn)權(quán)的建設(shè)方合同內(nèi)更難及時(shí)體現(xiàn)），但監(jiān)理單位卻無法忽視這種管理責(zé)任的增加。

近年來政府在倡導(dǎo)和試點(diǎn)工程項(xiàng)目實(shí)施的“設(shè)計(jì)、施工一體化”，讓監(jiān)理的服務(wù)涵蓋了項(xiàng)目的設(shè)計(jì)期；同時(shí)，因政府開始關(guān)注和考核項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益發(fā)揮的實(shí)際情況，監(jiān)理服務(wù)也在向項(xiàng)目的后評(píng)估期方向發(fā)展。

為此，監(jiān)理服務(wù)的合同內(nèi)容隨著社會(huì)需求的增加，在實(shí)施期限、實(shí)施內(nèi)容、服務(wù)層次上都有了較大的變化，傳統(tǒng)監(jiān)理服務(wù)所積累的財(cái)務(wù)和管理經(jīng)驗(yàn)等難以駕馭新的監(jiān)理服務(wù)合同。如果不經(jīng)過詳細(xì)而專業(yè)化的分析、并采取必要的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式，新形勢(shì)下的監(jiān)理服務(wù)合同中所包含的一些條款內(nèi)所蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性很可能給企業(yè)帶來災(zāi)難性的后果。即使一些中小監(jiān)理服務(wù)合同，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)處于較大波動(dòng)和不明確的情況下，如果不能有效預(yù)期合同內(nèi)所含的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)加以處置，也可能會(huì)給企業(yè)帶來巨大的困難或?yàn)?zāi)難。

2、監(jiān)理面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類

按照風(fēng)險(xiǎn)控制理論，風(fēng)險(xiǎn)就是一種不確定性，也是一種經(jīng)驗(yàn)值或概率值。正因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的不確定性，才會(huì)讓具備一定規(guī)模的企業(yè)針對(duì)其發(fā)生概率與損失情況進(jìn)行綜合評(píng)估，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取控制措施。

對(duì)于監(jiān)理單位來說，工程監(jiān)理合同存在的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：企業(yè)經(jīng)營的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理過程中存在的履約風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的政策風(fēng)險(xiǎn)以及其他可能存在的對(duì)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力有較大影響的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

2.1監(jiān)理面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是任何項(xiàng)目都必須首先考慮的風(fēng)險(xiǎn)之一。企業(yè)失去了財(cái)務(wù)的平衡達(dá)到一定界限就會(huì)被社會(huì)所淘汰，只有保持財(cái)務(wù)的盈余才能使企業(yè)的投資者受益，并能保持企業(yè)的投資（企業(yè)的運(yùn)營）能夠持續(xù)下去。

在工程監(jiān)理合同進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，各企業(yè)往往將項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給監(jiān)理部。無論監(jiān)理部是總監(jiān)承包制還是承包人代理制，這種財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)嫁在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)走強(qiáng)或正常（按經(jīng)驗(yàn)項(xiàng)目處于可控的情況）的條件下，承包人或代理人能夠消化個(gè)別項(xiàng)目上出現(xiàn)的財(cái)務(wù)虧損。一旦承包人或承包代理人無法承擔(dān)其經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，或者處于特殊原因無法履行項(xiàng)目所承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之時(shí)，其財(cái)務(wù)承擔(dān)主體必然要有企業(yè)來承擔(dān)。企業(yè)面臨這種情況如何做好相應(yīng)的對(duì)策和控制手段？是企業(yè)不得不加以考慮和防范的。

針對(duì)企業(yè)自營的項(xiàng)目，項(xiàng)目管理完全依賴企業(yè)自身的經(jīng)營或企業(yè)的直接派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。這種條件下，對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)，就要落實(shí)到各種費(fèi)用的開支對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)平衡的影響。雖然監(jiān)理服務(wù)的主要開支在人員的聘用和管理費(fèi)用上（包含員工的工資及各種企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的稅費(fèi)等）。面對(duì)建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理服務(wù)合同中約定人員的投入數(shù)量和質(zhì)量，企業(yè)又將如何既保證監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量和水平、又能滿足合同對(duì)相關(guān)條件的約束？

項(xiàng)目建設(shè)周期的約定是否有具體的時(shí)效限制？如有的監(jiān)理服務(wù)合同只是簡單的將服務(wù)期約定為“從項(xiàng)目開工、到項(xiàng)目交付使用后的缺陷保證期結(jié)束”，而沒有具體的工期時(shí)長的約束，這對(duì)施工監(jiān)理方來說是有時(shí)一種巨大的經(jīng)濟(jì)傷害。

2.2監(jiān)理面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)理服務(wù)過程中面臨的管理風(fēng)險(xiǎn)包含監(jiān)理的人員組織機(jī)構(gòu)、技術(shù)水平、管理溝通能力等。任何項(xiàng)目都受限于財(cái)務(wù)費(fèi)用的有限性，致使監(jiān)理在人員組織機(jī)構(gòu)、人員技術(shù)水平和管理溝通能力等方面難以聘請(qǐng)到高端人才。

企業(yè)只能依據(jù)項(xiàng)目的具體情況，于實(shí)施過程中考察施工方的技術(shù)力量和管理上的特點(diǎn)，對(duì)監(jiān)理服務(wù)機(jī)構(gòu)在人員安排上做相應(yīng)針對(duì)性的調(diào)整，以滿足項(xiàng)目的最優(yōu)需求，并盡量給被服務(wù)方提供滿意度較高的服務(wù)。

正因?yàn)椴荒苋娴奶峁┕こ瘫O(jiān)理合同約定中最優(yōu)的人員組合，使得監(jiān)理服務(wù)在管理過程中因存在各種不可預(yù)見的問題而發(fā)生違約現(xiàn)象，在分析這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)理單位必須做好相應(yīng)的對(duì)策和處理方法，提前做好預(yù)案，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析中所預(yù)警的現(xiàn)象，立即啟動(dòng)預(yù)案并加強(qiáng)管理上的投入。

2.3監(jiān)理面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)

相對(duì)于施工企業(yè)來說，監(jiān)理所面面臨的政策風(fēng)險(xiǎn)較小。這里所說的政策風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其他國家來說可能變成政治風(fēng)險(xiǎn)，如游行、罷工或戰(zhàn)爭等。在我們的社會(huì)中雖然沒有（或極少出現(xiàn)）類似的政治風(fēng)險(xiǎn)，卻存在獨(dú)特的政策風(fēng)險(xiǎn)。如：國家發(fā)改委調(diào)整市場人力價(jià)格和特殊商品價(jià)格、稅務(wù)部門調(diào)整稅率和計(jì)稅方法、政策性停止建設(shè)的某些在建項(xiàng)目等。無所不在的政策性風(fēng)險(xiǎn)總有一些讓監(jiān)理單位遇到、并不得不為此付出相應(yīng)的代價(jià)。

一般情況下，特殊商品的價(jià)格上漲對(duì)監(jiān)理服務(wù)來說影響不大，在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面走低的情況下，遇到政府項(xiàng)目取消、國有資金項(xiàng)目因后續(xù)融資難以落實(shí)而無限期推遲工期等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率還是不容忽視的。

遇到類似的政府項(xiàng)目，在國家沒有出臺(tái)建設(shè)資金擔(dān)保法之前，不得不對(duì)投資大、工期長的監(jiān)理服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行政策穩(wěn)定性評(píng)估，以提前多好防范的準(zhǔn)備措施。

2.4監(jiān)理面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)

除了以上所介紹的風(fēng)險(xiǎn)外，監(jiān)理實(shí)施過程中還會(huì)遇到社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、文化差異性引起的風(fēng)險(xiǎn)，等。

社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在項(xiàng)目實(shí)施的特定區(qū)域，遇到因當(dāng)?shù)刂伟箔h(huán)境問題、政府部門的辦事效率和處理問題的方式方法等問題，雖然這些不一定對(duì)監(jiān)理服務(wù)構(gòu)成重大影響，在涉及政府項(xiàng)目或政府協(xié)作項(xiàng)目時(shí)都有可能對(duì)項(xiàng)目的順利實(shí)施產(chǎn)生較大的不確定性影響。

自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，是指當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)、自然天氣與惡劣氣候?qū)?xiàng)目實(shí)施過程造成的影響。因?qū)Ξ?dāng)?shù)刈匀簧鷳B(tài)的脆弱性與特殊性和自然氣候原因了解不夠充分，對(duì)項(xiàng)目管理過程的工期控制必然出現(xiàn)難以落實(shí)的問題。雖然工期需要施工方負(fù)責(zé)，但問題的分析和項(xiàng)目實(shí)施過程中的咨詢服務(wù)必須建立在科學(xué)管理的基礎(chǔ)之上，才能更好的保護(hù)建設(shè)方的利益、盡量減少建設(shè)方的損失。如果對(duì)極端惡劣天氣沒有進(jìn)行很好的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)監(jiān)理服務(wù)人員和監(jiān)理設(shè)施的傷亡和滅失、對(duì)監(jiān)理單位來說也是災(zāi)難性的。

文化差異性引起風(fēng)險(xiǎn)，主要是指發(fā)生在項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域?yàn)樯贁?shù)民族或宗教信仰較為普遍的地區(qū)。對(duì)當(dāng)?shù)孛癖娦叛龊土?xí)俗文化的不了解而容易引起的沖突，這種沖突有時(shí)往往難以用經(jīng)濟(jì)來衡量和補(bǔ)償，更加大了這種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性所帶來的損失。

3、風(fēng)險(xiǎn)的控制與對(duì)策

上面所說到的一些風(fēng)險(xiǎn)，只是項(xiàng)目咨詢過程中，監(jiān)理單位遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)中的幾個(gè)方面。每一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施都會(huì)遇到千奇百怪的風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)項(xiàng)目如果要想將所有的風(fēng)險(xiǎn)都標(biāo)定（識(shí)別）出來，并給出具體解決措施和控制方案，就猶如一顆衛(wèi)星上天一樣：要保證衛(wèi)星上天后的運(yùn)行期不出現(xiàn)任何故障，這樣的衛(wèi)星可能被造的體積之大無法想象，在人類現(xiàn)有的條件下，也就根本沒有被送出地球引力約束之外的可能。對(duì)于監(jiān)理服務(wù)合同來說，找出合同的潛在的風(fēng)險(xiǎn)比較簡單，如何依據(jù)企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理能力，做好相應(yīng)的對(duì)策并加以防范才是關(guān)鍵。

上面所述的風(fēng)險(xiǎn)，只要企業(yè)合理的加以控制，做好相應(yīng)的預(yù)案，勢(shì)必會(huì)給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失和榮譽(yù)損失。企業(yè)面臨上述各種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)理論采用的方法一般包括“風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”等。至于如何處理在合同實(shí)施前所分析識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取的原則不能僅僅站在財(cái)務(wù)的角度加以考慮，在現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，因存在更多的社會(huì)因素和政治因素，要想使監(jiān)理服務(wù)讓客戶達(dá)到較高的滿意度，必要時(shí)作出一定利益的犧牲，只要不傷害到項(xiàng)目總體財(cái)務(wù)平衡或傷及企業(yè)的根基時(shí)，有些代價(jià)還是不得不付出的，至少主動(dòng)的付出有時(shí)比被動(dòng)的處罰更能獲得社會(huì)的認(rèn)可和支持。

4、小結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)的控制是一個(gè)問題的兩個(gè)方面。我們不能因?yàn)橐粋€(gè)服務(wù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)被標(biāo)示出來，并被無限放大而放棄合約；更不能因?yàn)楹鲆曧?xiàng)目內(nèi)暗含的較大風(fēng)險(xiǎn)而無視它。

針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)理單位還是應(yīng)該采取積極主動(dòng)的態(tài)度去對(duì)待它，只有做到未雨綢繆，才能更有效的管理好項(xiàng)目，減少項(xiàng)目或企業(yè)因預(yù)料未及的風(fēng)險(xiǎn)而讓企業(yè)處于巨大的災(zāi)難之中。這方面的案列隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入下行通道，會(huì)越來越多。特別需要注意的是，監(jiān)理單位必須防范因服務(wù)費(fèi)用低廉而導(dǎo)致監(jiān)理服務(wù)流于形式所引起的管理失控、而出現(xiàn)施工過程災(zāi)難性事故發(fā)生對(duì)監(jiān)理單位的災(zāi)難性影響的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)可能的持續(xù)低迷，因業(yè)務(wù)競爭而導(dǎo)致合同履行的風(fēng)險(xiǎn)也將越來越高，加上社會(huì)對(duì)監(jiān)理咨詢服務(wù)的特殊情感，監(jiān)理單位的經(jīng)營狀況也將越來越惡化。監(jiān)理單位不能為了無序的競爭，而讓自己的企業(yè)被無處不在的風(fēng)險(xiǎn)所擊倒。躲過戰(zhàn)國時(shí)代的烽火，能夠走向社會(huì)經(jīng)濟(jì)成熟的未來才是企業(yè)生存的長遠(yuǎn)目標(biāo)。